Introdução
Se você trabalha como copywriter e já abriu um CNPJ, provavelmente já se perguntou: quanto vou pagar de impostos no Simples Nacional?
A resposta não é única. Ela depende de três fatores principais:
- O seu faturamento anual.
- O CNAE escolhido para enquadrar sua atividade.
- O anexo do Simples Nacional em que você será tributado.
Neste artigo, vamos detalhar como funciona a tributação para copywriters em 2025, quais são as alíquotas, como calcular os impostos, quais erros evitar e se realmente vale a pena formalizar sua atividade.
Copywriter: autônomo ou CNPJ?
O copywriter pode atuar de duas formas principais:
- Autônomo (pessoa física): paga Imposto de Renda que pode chegar a 27,5%, mais INSS obrigatório. Não consegue emitir nota fiscal para empresas, o que limita os contratos.
- Pessoa Jurídica (CNPJ): geralmente enquadrado no Simples Nacional, com alíquotas iniciais a partir de 6%. Permite emitir nota fiscal, ampliar a carteira de clientes e transmitir mais credibilidade.
👉 A diferença não está apenas nos impostos, mas também na profissionalização do negócio. Agências, empresas e até clientes individuais mais organizados pedem nota fiscal. Quem não tem CNPJ fica restrito a trabalhos menores ou informais.
Qual CNAE usar para copywriter?
O CNAE mais comum para copywriters é:
- 7490-1/01 Serviços de tradução, interpretação e similares
Esse enquadramento permite que o copywriter atue legalmente na criação de textos persuasivos, estratégias de comunicação e conteúdo para vendas, sendo tributado pelo Simples Nacional.
⚠️ Atenção: a escolha do CNAE é uma das decisões mais importantes, porque pode definir em qual anexo do Simples você será enquadrado. Um CNAE errado pode aumentar sua carga tributária em mais de 100%.
Quanto um copywriter paga de impostos no Simples Nacional
Dentro do Simples Nacional, a tributação é organizada em anexos, que determinam a alíquota inicial e as faixas de cálculo.
Para copywriters, o enquadramento geralmente é:
- Anexo III (serviços): alíquota inicial de 6% até R$ 180 mil de faturamento anual.
- Anexo V (serviços): alíquota inicial de 15,5%, aplicado quando o profissional não atinge o fator R (explicaremos abaixo).
📊 Exemplo prático — Anexo III
- Faturamento anual: R$ 120.000 (R$ 10.000/mês).
- Alíquota inicial: 6%.
- Imposto mensal aproximado: R$ 600.
Já como autônomo, o imposto poderia ultrapassar R$ 2.000/mês, dependendo da faixa do IRPF.
| Faixa de Faturamento (em 12 meses) | Alíquota (%) | Dedução por Faixa (em R$) |
|---|---|---|
| Até R$ 180 mil | 6,0 | R$ 0,00 |
| De R$ 180 mil a R$ 360 mil | 11,2 | R$ 9.360,00 |
| De R$ 360 mil a R$ 720 mil | 13,5 | R$ 17.640,00 |
| De R$ 720 mil a R$ 1,8 milhão | 16,0 | R$ 35.640,00 |
| De R$ 1,8 milhão a R$ 3,6 milhões | 21,0 | R$ 125.640,00 |
| De R$ 3,6 milhões a R$ 4,8 milhões | 33,0 | R$ 648.000,00 |
O que é o Fator R e como ele afeta o copywriter
O Fator R é uma regra do Simples Nacional que define se a empresa ficará no Anexo III (mais barato) ou no Anexo V (mais caro).
Ele é calculado assim:
Fator R = (folha de pagamento + encargos) ÷ faturamento bruto dos últimos 12 meses.
- Se o resultado for igual ou superior a 28%, a empresa fica no Anexo III.
- Se for inferior a 28%, cai no Anexo V.
Na prática:
- Um copywriter que trabalha sozinho, sem folha de pagamento, provavelmente ficará no Anexo V (alíquota mínima 15,5%).
- Já quem contrata assistentes, revisores ou outros colaboradores registrados pode se manter no Anexo III (alíquota inicial 6%).
👉 Estratégia comum: planejar o negócio para se enquadrar no Anexo III e reduzir impostos.
Quais impostos estão incluídos no Simples Nacional?
No Simples, o copywriter paga todos os principais tributos em uma única guia chamada DAS. Os impostos incluídos são:
- IRPJ (Imposto de Renda Pessoa Jurídica)
- CSLL (Contribuição Social sobre o Lucro Líquido)
- ISS (Imposto sobre Serviços, devido ao município)
- PIS e COFINS
- CPP (Contribuição Previdenciária Patronal) — em alguns casos específicos
Essa unificação simplifica a vida do empreendedor e evita que o copywriter tenha que lidar com várias guias diferentes todo mês.
Comparação: Autônomo x Simples Nacional
Autônomo (Pessoa Física)
- Até 27,5% de IR + INSS.
- Sem possibilidade de emissão de nota fiscal.
- Menor credibilidade para fechar contratos.
CNPJ no Simples Nacional
- Alíquota inicial de 6% (Anexo III) ou 15,5% (Anexo V).
- Possibilidade de emissão de notas fiscais.
- Mais facilidade para trabalhar com empresas e agências.
- Planejamento tributário mais estratégico.
📊 Exemplo prático:
Um copywriter com faturamento mensal de R$ 15.000:
- Pessoa Física → até R$ 4.000 de impostos.
- CNPJ (Simples, Anexo III) → cerca de R$ 900.
- CNPJ (Simples, Anexo V) → cerca de R$ 2.300.
Custos adicionais de manter um CNPJ
Além dos impostos, abrir um CNPJ traz alguns custos fixos e variáveis:
- Taxa da Junta Comercial: entre R$ 150 e R$ 600 (varia por estado).
- Certificado Digital: R$ 150 a R$ 250/ano.
- Honorários contábeis: variam conforme a complexidade, mas um escritório especializado em digitais costuma cobrar de R$ 300 a R$ 800/mês.
Mesmo assim, quando comparado ao peso tributário da pessoa física, o custo do CNPJ continua sendo mais vantajoso.
Vale a pena para copywriters?
Sim, e por vários motivos.
Além de pagar menos impostos, abrir um CNPJ traz benefícios importantes:
- Emissão de notas fiscais: essencial para fechar contratos com empresas e agências.
- Acesso a crédito PJ: financiamentos e empréstimos com juros menores.
- Possibilidade de crescimento: contratar equipe, registrar colaboradores e expandir o negócio.
- Profissionalismo: transmite confiança ao mercado.
👉 Em resumo: atuar como CNPJ não é apenas uma questão de pagar menos impostos, mas também de crescer e se consolidar como negócio digital.
Erros comuns que copywriters cometem ao abrir CNPJ
- Escolher o CNAE errado, caindo no Anexo V sem necessidade.
- Abrir como MEI, mas ultrapassar rapidamente o limite de R$ 81 mil/ano e ter que migrar para ME.
- Não planejar o Fator R, deixando de aproveitar alíquotas mais baixas.
- Ignorar a contabilidade especializada, pagando mais impostos do que deveria.
Conclusão
O copywriter que atua como CNPJ no Simples Nacional pode pagar a partir de 6% de impostos sobre o faturamento, muito menos do que os 27,5% do IR como autônomo.
Com o planejamento certo — escolha do CNAE adequado, atenção ao Fator R e acompanhamento contábil — é possível economizar milhares de reais por ano e ainda ampliar as oportunidades de negócios.
👉 Se você é copywriter e ainda tem dúvidas sobre enquadramento tributário, a Mizza Contabilidade Digital pode ajudar a escolher o regime ideal, abrir sua empresa e organizar seus impostos de forma simples.
Perguntas Frequentes sobre Copywriters e o Simples Nacional
1. Copywriter pode ser MEI?
Em 2025, o CNAE de copywriter não é permitido para MEI. Ou seja, a formalização precisa ser como ME (Microempresa) ou EPP (Empresa de Pequeno Porte).
2. Qual CNAE mais vantajoso para copywriter?
O 7490-1/99 é o mais usado, mas a escolha deve ser feita junto a uma contabilidade especializada, para garantir enquadramento no Anexo III.
3. Qual a diferença entre Anexo III e Anexo V para copywriters?
O Anexo III começa em 6% e pode ser bem mais barato. Já o Anexo V começa em 15,5%. O Fator R define em qual dos dois o copywriter vai se enquadrar.
4. Copywriter precisa de alvará para abrir CNPJ?
Na maioria dos municípios, atividades digitais podem funcionar com endereço fiscal sem necessidade de alvará físico. Mas é preciso consultar a prefeitura da sua cidade.
5. É melhor atuar como autônomo ou abrir CNPJ?
Quase sempre abrir CNPJ é mais vantajoso. O autônomo paga mais impostos e não pode emitir nota fiscal.
6. Quanto tempo demora para abrir um CNPJ de copywriter?
De 3 a 5 dias úteis, dependendo do estado e da agilidade da Junta Comercial e da Prefeitura.
